Как закрыть конечное сальдо по счету 76.09 при заключении агентского договора?
Здравствуйте!
У меня вот такой вопрос - организация занимается перевозками грузов, допустим автотранспортом и выступает в роли агента, т.е. исполнитель находит по указанию заказчика организацию по предоставлению авто за вознаграждение, например ООО "Тополь" поручает ООО "Осина" предоставить автоуслугу (в ООО "Осина" нет наличие автомашин и данная организация привлекает третьих лиц,допустим ООО "Дуб" в счет оказания услуг ООО "Тополь").Итак, ООО "Тополь" платит ООО "Осина" 35000 руб. за автоперевозку, ООО "Осина" находит ООО "Дуб" и платит ей за данную услугу 30000 руб., получается вознаграждение ООО "Осина" за счет ООО "Тополь" 5000 руб., все три организации на ОСН с НДС.
Вопрос состоит в правильности проведения документации и проводок в ООО "Осина":
Оплата ООО "Тополь" на рс ООО "Осина" -35000 руб.
Дт 51 Кт 62.02 - 35000 руб. поступления на рс
ООО "Осина" оплачивает ООО "Дуб" 30000руб.
Дт 76.09 Кт 51 -30000руб.
работа выполнена, формирует реализацию, а ООО "Осина" выставляет сф ООО "Тополь" сф на 35000руб. и имеет следующие данные по счет фактуре:
автоперевозка - 30000 руб. дт 62.01 кт 76.09 в закладке Агентские услуги, где контраент ООО "Дуб", договор с коминтентом, счет расчета 76.09
Вознаграждение 5000руб. счет доходов 90.01.1 счет учета 90.03 счет расходов 90.02.1 , т.е. выделяем выручку и НДС .
при формировании ООО "Осина" книги продаж в данной счет-фактуре берется только 5000руб. сумма продаж без НДС и выделен НДС и т.д.
Как правильно ООО "Осина" принять к учету сф со стороны ООО "Дуб", т.е. закрыть конечное сальдо счета 76.09.???
У меня вот такой вопрос - организация занимается перевозками грузов, допустим автотранспортом и выступает в роли агента, т.е. исполнитель находит по указанию заказчика организацию по предоставлению авто за вознаграждение, например ООО "Тополь" поручает ООО "Осина" предоставить автоуслугу (в ООО "Осина" нет наличие автомашин и данная организация привлекает третьих лиц,допустим ООО "Дуб" в счет оказания услуг ООО "Тополь").Итак, ООО "Тополь" платит ООО "Осина" 35000 руб. за автоперевозку, ООО "Осина" находит ООО "Дуб" и платит ей за данную услугу 30000 руб., получается вознаграждение ООО "Осина" за счет ООО "Тополь" 5000 руб., все три организации на ОСН с НДС.
Вопрос состоит в правильности проведения документации и проводок в ООО "Осина":
Оплата ООО "Тополь" на рс ООО "Осина" -35000 руб.
Дт 51 Кт 62.02 - 35000 руб. поступления на рс
ООО "Осина" оплачивает ООО "Дуб" 30000руб.
Дт 76.09 Кт 51 -30000руб.
работа выполнена, формирует реализацию, а ООО "Осина" выставляет сф ООО "Тополь" сф на 35000руб. и имеет следующие данные по счет фактуре:
автоперевозка - 30000 руб. дт 62.01 кт 76.09 в закладке Агентские услуги, где контраент ООО "Дуб", договор с коминтентом, счет расчета 76.09
Вознаграждение 5000руб. счет доходов 90.01.1 счет учета 90.03 счет расходов 90.02.1 , т.е. выделяем выручку и НДС .
при формировании ООО "Осина" книги продаж в данной счет-фактуре берется только 5000руб. сумма продаж без НДС и выделен НДС и т.д.
Как правильно ООО "Осина" принять к учету сф со стороны ООО "Дуб", т.е. закрыть конечное сальдо счета 76.09.???
Comments
-
Добрый день.
То, что Вы описали, больше похоже не на агентские отношения, а на оказание услуг силами субисполнителя.
Но я буду исходить из того, что отношения - именно агентские.
Проводки такие (исхожу из счетов расчетов, которые использованы Вами):
Дт 51 Кт 62.02 - 35000 руб. поступления на р/с
Дт 62.01 Кт 76.09 - 30000 руб. - услуги ООО "Дуб", произведенные за счет ООО "Тополь";
Дт 62.01 Кт 90.01 - 5000 руб. - агентское вознаграждение;
Дт 91.03 Кт 68.02 - 762,71 - НДС с агентского вознаграждения;
Дт 76.09 Кт 51 -30000руб. - оплата перевозчику. -
Именно все так и есть, только у меня сальдо на конец периода по сч Д76.09 висит сумма 30000руб.
правильно ли будет такая проводка
: Д 76.09 (перевозчик) - К 51 - 30000 р. и
Д 76.09 (принципал) - К 76.09 (перевозчик) - 30 тыс., т.к. ООО "Осина" является агентом
и как лучше сделать-бухгалтерской справкой? -
Подождите...
Давайте определимся - у Вас расчеты с принципалом отражаются на счете 62 или 76?
Если на 76 - почему тогда поступление денег отражено на счет 62?! Правильно в этом случае - Дт 51 Кт 76.09 (принципал)!
И тогда, действительно, те проводки, которые Вами приведены в последнем сообщении.
Ну а по поводу документального оформления (или порядка работы в программе) - это уж новый вопрос для новой темы.
